个人养老金业务正式“开闸” 涵盖北京、成都等36个先行城市（地区）

每经记者 李宣璋 每经编辑 陈 星 

11月25日，开闸《关于公布个人养老金先行城市（地区）的个人盖北个先通知》发布，在先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的养老劳动者，可参加个人养老金。金业京成

《每日经济新闻》记者注意到，式涵市地先行城市（地区）包括北京、行城上海、开闸广州、个人盖北个先深圳、养老成都等36地。金业京成

36地先行实施

记者注意到，开闸36个先行城市（地区）既包括直辖市、个人盖北个先省会城市，养老也包括地级市等。

北京工商大学中国保险研究院院长、教授王绪瑾接受《每日经济新闻》记者电话采访时表示，直辖市以及大多数省会城市的居民收入水平相对较高，购买的动力和意愿也相对较强。“而一些地级市入选，可能主要考虑的是先行的代表性，便于以后在全国推广。”

王绪瑾进一步表示，作为第三支柱，个人养老金对养老第一、第二支柱都是很好的补充。

关于税收优惠，人社部养老保险司司长聂明隽曾表示，第三支柱内容比较丰富，参加个人养老金制度一个比较明显的优势是税收优惠。

日前，财政部、国家税务总局对外发布《关于个人养老金有关政策的公告》，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

公告明确，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红曾表示：“个税优惠将引导和鼓励居民参与，增强百姓自我保障意识。特别是领取收入的实际税负由原来的7.5%降为3%，国家用‘真金白银’提高了群众的受惠度。”

首批23家商业银行入围

11月18日，银保监会正式发布《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》，确定首批开办个人养老金业务的机构名单，其中包括23家商业银行和11家理财公司。同日，证监会官网公布个人养老金基金销售机构名录，共有37家机构入选，其中16家为商业银行。

继公募基金、商业银行、理财子公司之后，个人养老金保险版细则也最终落地。银保监会已于近期下发了《关于保险公司开展个人养老金业务有关事项的通知》。

银保监会表示，保险公司应当落实个人养老金制度要求，提供简明易懂、安全稳健、长期保值增值的商业养老保险，健全客户权益保护机制，满足人民群众日益增长的多样化养老需求。

记者注意到，个人养老金资金账户为特殊专用账户，参照个人人民币结算账户项下Ⅱ类户管理，并就与Ⅱ类户区别事项进行了例外规定。达到国家规定的领取条件前，个人养老金资金账户封闭运行。

王绪瑾对《每日经济新闻》记者表示，个人养老金需要制度保障，在资质方面也要对金融机构进行一定的要求。在购买相关产品时，要选择经济实力强、管理水平高的金融机构。

“另外，在操作上应该方便快捷、简化流程，不能太复杂。”王绪瑾强调。

以为例，据澎湃新闻报道，通过招商银行手机APP开通个人养老金账户，全程不到1分钟。通过短信验证、人脸识别、密码验证等步骤后，个人养老金账户便立即开通。账户开通后，需绑定借记卡方可进行个人养老金缴存。